연봉별 연말정산 세금 한눈에 보기 (2026년 귀속)

총급여 2,400만원부터 1억 2,000만원까지, 12개 연봉 구간의 1인 가구 결정세액을 한 표로 비교합니다. 부양가족, 연금, 카드, 월세 같은 개인 조건은 빠진 기준값입니다.

연봉이 올라갈수록 세금도 늘고 실효세율(총급여 대비 세금 비율)도 올라갑니다. 1인 가구 기준으로 실효세율은 0.95%(총급여 2,400만원)에서 15.45%(총급여 12,000만원)까지 올라갑니다. 세율 구간이 바뀌고, 세액공제 한도가 줄고, 주택청약과 월세 같은 공제 대상에서 빠지는 지점이 있기 때문입니다.

연봉별 1인 가구 결정세액

결정세액은 지방소득세를 포함한 최종 세금입니다. 회사가 매달 뗀 세금과 비교해 환급 또는 추가 납부가 정해집니다. 월 평균은 연 결정세액을 12로 나눈 값입니다.

1인 가구, 부양가족 없음, 신용카드·연금 등 추가 공제 없음. 4대보험은 추정치.
연봉 (총급여)	결정세액 (연)	실효세율	월 평균 세금
2,400만원	228,547원	0.95%	19,046원
3,000만원	530,337원	1.77%	44,195원
3,500만원	1,051,424원	3.00%	87,619원
4,000만원	1,716,503원	4.29%	143,042원
4,500만원	2,363,985원	5.25%	196,999원
5,000만원	3,067,568원	6.14%	255,631원
5,500만원	3,771,150원	6.86%	314,263원
6,000만원	4,474,728원	7.46%	372,894원
7,000만원	5,881,894원	8.40%	490,158원
8,000만원	8,183,780원	10.23%	681,982원
10,000만원	12,937,501원	12.94%	1,078,125원
12,000만원	18,538,784원	15.45%	1,544,899원

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세금이 달라지는 연봉 기준선

연봉 페이지를 읽기 전에 아래 기준선을 알아 두면 표의 숫자가 왜 그렇게 나오는지 이해하기 쉽습니다.

총급여 3,300만원 이하: 근로소득세액공제 한도가 74만원으로 가장 높습니다. 세금 자체가 작아서 이 한도에 걸리지 않는 경우가 많습니다.
총급여 5,500만원 이하: 연금저축 세액공제율이 15%, 월세 세액공제율이 17%입니다. 넘으면 각각 12%, 15%로 낮아집니다.
총급여 7,000만원 이하: 주택청약 납입액 40%가 소득공제됩니다. 도서·공연 사용액 30% 공제도 이 기준 이하에서 적용됩니다.
총급여 8,000만원 이하: 무주택 세대주의 월세 세액공제 대상입니다. 넘으면 월세 공제는 0원입니다.
세율 구간: 과세표준이 1,400만원을 넘으면 세율이 15%, 5,000만원을 넘으면 24%, 8,800만원을 넘으면 35%로 올라갑니다.

이 표를 읽을 때 알아 둘 점

결정세액은 회사가 뗀 세금과 다릅니다. 환급은 기납부세액과 결정세액의 차이로 정해지므로, 같은 결정세액이라도 회사가 많이 뗐는지 적게 뗐는지에 따라 돌려받는 금액이 달라집니다.

4대보험료는 급여명세서가 없어서 추정치를 넣었습니다. 실제 값과 차이가 있을 수 있고, 그 차이만큼 과세표준이 달라집니다. 정확한 금액은 급여명세서의 연간 합계로 계산해야 합니다.

각 연봉 페이지에서는 가족 구성, 연금저축·IRP, 신용카드와 체크카드, 월세, 주택청약을 넣었을 때 세금이 얼마나 줄어드는지 함께 보여 줍니다. 내 조건으로 계산하려면 환급 계산기를 이용하세요.